税负诊断
先把现状算清楚：各税种实际税负、优惠适用情况、关联交易定价、发票与业务匹配度，出一份问题清单。
- 近三年申报数据与账面数据比对
- 分税种税负率与行业区间对比
- 未适用优惠与潜在风险点列示
上海税务筹划：税负诊断与合规节税
先诊断、再设计、后落地。所有方案基于真实业务，合同、发票、资金、物流四流一致；不做两套账、不虚开发票、不承诺固定节税比例。
01
服务内容
SCOPE OF SERVICE
四步走完，从诊断到落地
税务筹划的价值不在方案写得多漂亮，而在申报时站得住。
主体架构优化
在合法前提下调整持股与经营主体结构：分拆业务、设立控股平台、选择适合的纳税人身份。
- 业务分拆与关联交易定价原则
- 一般纳税人与小规模身份测算
- 控股平台与持股路径的税负比较
税收优惠申请
高新技术企业、研发费用加计扣除、小微企业、软件产品即征即退等，从条件评估到资料归集全程落地。
- 资格条件差距评估与补强建议
- 研发项目立项与辅助账归集
- 申报材料编制与后续核查应对
合规节税方案
所有方案建立在真实业务之上：合同、发票、资金、物流四流一致，能提供完整证据链。
- 方案设计与税负测算表
- 合同与流程改造建议
- 落地辅导与年度复核
02
适用对象
WHO IT SUITS
四类企业，税负问题最集中
高利润企业
利润率显著高于行业、企业所得税与分红个税压力大，需要通过合法架构与优惠适用降低综合税负。
集团化企业
多主体、多地区经营，关联交易定价、汇总纳税与集团内资金往来需要统一口径，避免被纳税调整。
拟上市企业
报告期税负异常、历史欠税、优惠依赖度高都会成为审核问询重点，需要提前规范并准备解释材料。
跨境业务企业
涉及跨境服务、特许权使用费、转让定价与常设机构判定，需要兼顾境内合规与税收协定适用。
03
服务流程
PROCESS
四个阶段，每阶段有明确产出
体检出问题清单，设计给测算表，落地看申报结果。
STEP 01
税务体检
收集近三年申报表、账套、合同与发票数据，输出税负结构、优惠适用与风险点清单。
STEP 02
方案设计
针对问题给出多套可比方案，列明税负测算、实施难度、合规依据与潜在争议点。
STEP 03
落地实施
协助改造合同与业务流程、调整主体结构、准备优惠备案与归集资料，跟进申报。
STEP 04
持续跟踪
政策变化提示、年度复核、优惠条件维持情况检查，必要时调整方案。
04
政策解读
POLICY NOTES
上海企业常用的五项税收优惠
政策每年都可能调整，以下为截至 2026 年 9 月的口径摘要，适用前请与主管税务机关确认。
高新技术企业 15% 优惠税率
经认定的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税（法定税率 25%）。
适用条件
注册成立满一年；拥有核心知识产权；技术领域属于《国家重点支持的高新技术领域》；科技人员占比不低于 10%；研发费用占销售收入比例按规模分别不低于 5%、4%、3%；高新技术产品（服务）收入占比不低于 60%。
研发费用加计扣除 100%
企业实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在据实扣除基础上再按 100% 加计扣除；形成无形资产的，按成本的 200% 在税前摊销。
适用条件
不属于烟草制造、住宿餐饮、批发零售、房地产、租赁和商务服务、娱乐业等负面清单行业；研发活动符合定义并设立辅助账按项目归集；委托研发、人员人工与直接投入按口径区分。
小型微利企业 5% 实际税负
年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 税率缴纳，实际税负 5%。
适用条件
从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额≤300 万元、从业人数≤300 人、资产总额≤5,000 万元；政策执行至 2027 年 12 月 31 日。
小规模纳税人增值税优惠
月销售额 10 万元以下（含）免征增值税；适用 3% 征收率的应税销售收入减按 1% 征收。
适用条件
按期纳税的小规模纳税人；开具增值税专用发票的部分不适用免税；政策执行至 2027 年 12 月 31 日。
临港新片区重点产业 15%
对临港新片区符合条件的重点产业企业，自设立之日起 5 年内减按 15% 税率征收企业所得税。
适用条件
属于集成电路、人工智能、生物医药、民用航空等关键领域核心环节；满足实质性运营要求（人员、资产、业务在片区内）；需按目录与主管部门认定口径判断。
优惠政策多需备案或留存备查资料，条件不满足时追溯享受会被要求补税并加收滞纳金。我们只做条件具备的申请。
05
合规承诺
COMPLIANCE
合规筹划与违规操作，界线很清楚
这条线不模糊，也不需要“打擦边球”的技巧。
合规筹划
- 以真实业务、真实合同为基础设计方案
- 用足普惠性税收优惠与地方产业政策
- 架构与业务实质、人员配置相匹配
- 留存合同、发票、资金与物流完整证据链
- 方案事前测算，事后复核申报结果
违规操作
- 虚开发票、买票抵税、介绍“票源”
- 隐瞒收入、设置两套账、账外经营
- 注册无人员无业务无场地的空壳公司
- 签订阴阳合同、拆分收入规避纳税义务
- 编造研发项目骗取加计扣除
我们不做的事
- 不虚开、不代开、不介绍“票源”，不参与任何形式的买票抵税
- 不做两套账、不隐匿收入、不伪造合同与研发项目
- 不承诺“包过”“零风险”“固定节税比例”
- 不在无实质经营的情况下注册空壳公司套用地方政策
- 不替客户在申报表上做无法解释的填列
如果客户的诉求只能通过上述方式实现，我们会明确说明无法承接，并说明合规的替代路径。
Q1税务筹划和偷税漏税的区别是什么？
区别在于“业务是否真实”和“手段是否合法”。税务筹划是在真实业务基础上，通过选择合适的主体形式、适用普惠性税收优惠、安排交易结构来降低税负，有法律依据、有完整证据链；偷税是伪造、变造、隐匿账簿凭证，或者在账簿上多列支出、不列少列收入，属于《税收征收管理法》第六十三条规定的违法行为，需要补税、加收滞纳金并处罚款，数额较大的还可能承担刑事责任。我们不接任何需要虚构业务的需求。
Q2什么阶段做税务筹划最合适？
越早越好，但有三个关键窗口：一是注册设立时（主体类型、注册地、纳税人身份一旦确定，改动成本高）；二是重大交易前（股权转让、并购、增资、资产重组，事后再改往往已经产生纳税义务）；三是年度汇算前（优惠适用、研发费用归集、关联交易定价还有调整空间）。已经发生的业务只能做合规性复核，不能“事后造方案”。
Q3方案会不会被税务机关认定为避税？
存在这种可能，所以要提前评估。我们会在方案中标注三类风险：一是不具备合理商业目的的架构安排（可能触发一般反避税调查）；二是关联交易定价明显偏离公允水平（可能被纳税调整）；三是仅靠形式文件、缺少业务实质的安排。对高风险方案，我们会直接说明不建议做，而不是先签单再说。
Q4能保证节税比例吗？
不能，任何承诺“固定节税比例”的说法都不可信。节税空间取决于企业实际业务、利润结构、行业政策与地方口径，需要测算后才能给出区间。我们提供的是测算表与合规依据，最终节税效果由业务执行与主管机关认定决定。
Q5税务筹划怎么收费、需要多久？
税务体检通常 3–7 个工作日，按企业主体数量与业务复杂度报价；单项方案（如高新认定、研发费用归集体系搭建）按项目报价；长期财税顾问按月收费。涉及历史问题整改或多主体架构调整的，需先做尽调再报价。
07
继续了解
RELATED
企业不同阶段，这些服务会接得上
同一支团队跟进，不用把业务背景重新讲一遍。
